Resposta direta: o IVA de importação no Reino Unido pode ser liquidado de três formas em um embarque vindo da China. Desembarace a mercadoria com o seu próprio número de VAT e recupere o IVA mais tarde; use o VAT diferido, para que o IVA de importação seja declarado na sua declaração de VAT em vez de pago na fronteira; ou compre imposto pago no DDP, com o imposto e o IVA já dentro do preço do frete. O desembaraço nas duas primeiras rotas custa RMB 200 por embarque.
Mesmas caixas, mesmo voo, três resultados diferentes de fluxo de caixa e de conformidade. Qual delas serve depende de você ser ou não registrado no VAT no Reino Unido e de realmente conseguir recuperar o IVA de importação — não de qual número por quilo parece menor.
A maioria das cotações que compradores do Reino Unido recebem da China oferece uma das três, pegue ou deixe. A nossa tabela é precificada para as três, então conseguimos colocá-las lado a lado.
Quais são as três rotas de IVA de importação no Reino Unido?
VAT próprio (desembaraço próprio). A declaração é feita com o seu número de VAT britânico e o seu número de EORI. O IVA de importação é registrado contra a sua empresa e você o recupera na sua declaração de VAT como crédito fiscal, pelas regras normais. Nós preparamos o processo aduaneiro e desembaraçamos a mercadoria; você fornece os números. Taxa de desembaraço de RMB 200 por embarque, sem sobretaxa por categoria de produto na tarifa.
VAT diferido (postponed VAT accounting). Também declarado no seu número de VAT, mas o IVA é lançado na sua declaração de VAT em vez de ser pago em dinheiro na importação. Nada sai da sua conta na fronteira. Também RMB 200 por embarque.
Imposto pago (DDP com IVA incluído). Nós somos o importador responsável e pagamos o imposto e o IVA de importação, como explicado em Frete DDP da China. A mercadoria chega desembaraçada e entregue, e você não faz nada na alfândega. O preço reflete isso: uma faixa de frete mais alta mais uma sobretaxa por categoria de produto.
| VAT próprio | IVA diferido (PVA) | Imposto pago (DDP com IVA) | |
|---|---|---|---|
| Importador responsável | Você | Você | Nós |
| Números que você precisa | Número de VAT + EORI | Número de VAT + EORI | Nenhum |
| Quando o IVA é pago | Na importação, recuperado depois | Nunca pago em dinheiro; declarado e recuperado na mesma declaração | Por nós, dentro do preço do frete |
| A nossa taxa de desembaraço | RMB 200 por embarque | RMB 200 por embarque | Nenhuma, mas há sobretaxa por categoria de produto |
| Faixa de frete, frete aéreo P | 36–50 RMB/kg | 36–50 RMB/kg | 38–53 RMB/kg |
| Quem recupera o IVA | Você, se tiver direito à dedução | Você, se tiver direito à dedução | Ninguém do seu lado |
Quanto custa cada rota nas nossas rotas da China para o Reino Unido?
A nossa tabela contratada do Reino Unido, em vigor desde 22 de setembro de 2026, precifica as três opções separadamente. As diferenças parecem pequenas e se comportam como grandes, porque a faixa de imposto pago já contém um tributo que você talvez não recupere.
| Serviço | VAT próprio | IVA diferido | Imposto pago com IVA | Trânsito |
|---|---|---|---|---|
| Frete aéreo P (partidas da China continental) | 36–50 RMB/kg | 36–50 RMB/kg | 38–53 RMB/kg | 5–7 dias úteis após o desembaraço em LHR |
| Frete aéreo C (partidas de Hong Kong / Coreia) | 41–59 RMB/kg | 41–59 RMB/kg | 44–62 RMB/kg | 5–7 dias úteis após o desembaraço em LHR |
| Ferrovia + caminhão | 13–19 RMB/kg | 13–19 RMB/kg | 13–19 RMB/kg mais sobretaxa | 25–30 dias após o carregamento |
| Linha fora de medida / paletes | Aéreo 9–12 dias mais 2–3 dias após o desembaraço; marítimo 40–45 dias. Perna principal 41 RMB/kg aéreo ou 7.5 RMB/kg marítimo, entrega 630–1,200 RMB por palete | As mesmas três opções | As mesmas três opções | Palete no máximo 100 × 120 × 200 cm, 800 kg |
Todo número é uma faixa indicativa, não uma tarifa reservável. Os mínimos são 5 kg por embarque e 12 kg por caixa, e o peso volumétrico usa divisor de 6000, então carga leve e volumosa é precificada pelo tamanho.
Como cada rota muda o seu fluxo de caixa?
VAT próprio e diferido parecem quase idênticos em uma cotação e se comportam de forma muito diferente na sua contabilidade.
VAT próprio significa que o IVA de importação é financiado quando a mercadoria entra no Reino Unido e recuperado na declaração seguinte. Para estoque de giro lento, isso é um capital de giro emprestado à HMRC: o dinheiro sai na fronteira e volta um ciclo depois.
VAT diferido elimina esse adiantamento. Nada é pago na importação. O valor diferido aparece na sua declaração de IVA de importação diferido, você o lança na declaração de VAT como IVA devido e como crédito fiscal, e os dois lados se anulam quando você tem direito à dedução integral. Para mercadoria que fica em armazém antes de vender, costuma ser a rota mais limpa disponível.
Imposto pago não pede nada de você na fronteira, porque nós já pagamos. Mas o IVA dentro desse preço não é o seu crédito fiscal: a declaração não está no seu nome e o valor nunca aparece na sua declaração de IVA de importação diferido, então você não pode recuperá-lo. Para uma empresa registrada no VAT que importa para revender, é um custo permanente; para um comprador sem registro no VAT, não custa nada a mais.
Quais números cada rota exige?
VAT próprio e diferido precisam das mesmas coisas, antes de a declaração ser registrada, não depois.
| Requisito | VAT próprio | IVA diferido | Imposto pago |
|---|---|---|---|
| Número de registro de VAT no Reino Unido | Sim | Sim, informado na declaração | Não |
| Número de EORI GB | Sim | Sim | Não |
| Instrução por escrito ao declarante | Sim | Sim, e não pode ser alterada depois de enviada | Não se aplica |
| Despachante aduaneiro | Seu, ou nosso sob a sua autorização | O mesmo | Nosso |
| Registro que sustenta a declaração de VAT | IVA de importação pago e recuperado | Declaração de IVA de importação diferido | Nenhum para você |
| Responsabilidade legal pela declaração | Sua | Sua | Nossa |
Dois pontos que os compradores erram. Um despachante pode desembaraçar no seu número de VAT com a sua autorização por escrito, então você não registra nada sozinho — mas a declaração continua sendo sua responsabilidade legal. E a instrução de diferimento precisa chegar ao declarante por escrito antes do envio, porque a escolha não pode ser alterada depois. Perdeu o prazo e o IVA volta a ser pago na importação.
Qual é a diferença entre DAP e DDP no Reino Unido?
No DAP (Delivered at Place) nós pagamos o frete e entregamos no local combinado, mas o desembaraço de importação, o imposto e o IVA são seus. É exatamente isso que as cotações de VAT próprio e diferido da nossa tabela são: entregas DAP desembaraçadas no seu registro.
No DDP (Delivered Duty Paid) nós assumimos a cadeia inteira, incluindo desembaraço, imposto e IVA de importação, e entregamos no local indicado. É a única das três que não pede nada de você na fronteira, e a comparação DDP vs DAP mostra quem carrega o risco em cada trecho.
DDU é o termo que os compradores ainda usam para “imposto não pago”, e ele não existe mais. Foi retirado nos Incoterms 2010 e substituído pelo DAP, uma das onze regras de Incoterms 2020 explicados. Se um fornecedor cota DDU hoje, leia como DAP e confirme quem desembaraça a mercadoria, porque essa cláusula decide em nome de quem o IVA vai cair.
Qual rota você deve escolher?
- Registrado no VAT e importando para revender: VAT diferido — mesmos RMB 200 de desembaraço, faixa mais baixa que o imposto pago, sem desembolso. Mantenha o VAT próprio só se você já desembaraça assim.
- Sem registro no VAT, ou comprando para uso pessoal: imposto pago. O diferimento não está disponível para você, e o IVA pago na importação por sua conta é dinheiro que você não recupera.
- Vendendo em marketplace ou armazém FBA: diferido. Selecione o endereço da Amazon ou do FBA na calculadora de custos de envio China–Europa e ela precifica os grupos de CEP do Reino Unido.
- Precisa de um custo final fixo por unidade: imposto pago. Trate a faixa mais alta como o preço da certeza, não como um imposto que você vai recuperar.
Uma regra cobre tudo: a faixa de VAT próprio parece mais barata até você perguntar quem recupera o IVA. O frete aéreo P é 36–50 RMB/kg no VAT próprio contra 38–53 RMB/kg no imposto pago, cerca de 2 a 3 de diferença. Se você pode deduzir, a faixa menor mais RMB 200 de desembaraço ganha. Se não pode, aquele prêmio compra o IVA inteiro, e o imposto pago sai bem mais barato.
Quais são os equívocos comuns sobre o IVA de importação no Reino Unido?
1. “Declare baixo e ninguém vai notar.” Subdeclarar é declaração falsa, não desconto. A HMRC pode reavaliar o imposto e o IVA e aplicar multas, e o registro fica no seu número de EORI, não no do vendedor. Cotamos imposto pago sobre o valor real da fatura.
2. “Postponed VAT accounting significa que não há IVA.” O diferimento é prazo. Você continua lançando o IVA de importação na sua declaração, e se não tem direito à dedução, o valor diferido se torna um custo real, apenas cobrado mais tarde.
3. “Diferido significa que não há nada a fazer.” Você precisa dar instruções por escrito ao declarante antes da declaração, o seu número de VAT precisa estar nela, e você precisa buscar a declaração de IVA de importação diferido para fechar o retorno. Menos papelada, não nenhuma.
4. “Imposto pago significa que o IVA é meu para recuperar.” Não é, porque a declaração não está no seu nome. Os compradores que presumem o contrário descobrem um trimestre depois.
5. “A tarifa por quilo mais barata é o embarque mais barato.” Só se você pode deduzir o IVA de importação. Essa condição inverte a escolha entre as duas faixas, e é por isso que perguntamos sobre o registro no VAT antes de cotar.
FAQ
IVA diferido é o mesmo que não pagar IVA de importação? Não. Diferido quer dizer adiado, não cancelado: o IVA é declarado e recuperado na mesma declaração, então o dinheiro nunca sai da sua conta. Ele muda quando o IVA é liquidado, não se você o deve.
O que preciso antes do meu primeiro embarque em VAT próprio ou diferido? Um número de VAT do Reino Unido, um número EORI GB, um despachante e uma instrução por escrito ao declarante de que você quer o IVA de importação lançado na sua declaração de VAT. A declaração continua sendo sua responsabilidade legal.
Preciso de EORI ou número de VAT se eu embarcar com imposto pago? Não. Nós somos o importador responsável, então você precisa de um endereço de entrega e um contato. A contrapartida: o IVA de importação dentro do preço do frete não é o seu crédito fiscal, então um comprador registrado no VAT não pode recuperá-lo.
De quanto são o IVA de importação e o imposto no Reino Unido? Depende do código HS e do produto, por isso não existe uma alíquota única. Não publicamos nem estimamos alíquotas; o valor é confirmado embarque por embarque, contra o código da mercadoria e o valor da fatura.
A tarifa de imposto pago trata todos os produtos da mesma forma? Não. Imposto pago significa que nós pagamos imposto e IVA no seu lugar, então uma sobretaxa por categoria de produto se aplica conforme o que você importa, confirmada embarque por embarque.
Por que o preço por quilo no imposto pago é mais alto? Porque nós financiamos o imposto e o IVA de importação na fronteira e assumimos esse risco. Nas rotas aéreas, ela fica cerca de RMB 2 a 3 por quilo acima da faixa de VAT próprio.
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- O nosso serviço de envio e desembaraço — como conduzimos reserva, declaração de exportação, desembaraço no Reino Unido e entrega em um único processo.
Envie a descrição do produto, a quantidade de caixas, as dimensões e os pesos, o CEP de destino e se você tem número de VAT e EORI, e precificamos VAT próprio, diferido e imposto pago sobre a mesma mercadoria, para você ver a diferença de fluxo de caixa ao lado da diferença de preço. Todo número aqui vem da tabela do Reino Unido do nosso agente de cargas contratado, em vigor desde 22 de setembro de 2026, e é apenas indicativo; tarifas e prazos de trânsito são confirmados na reserva. Se a sua mercadoria também segue para os Estados Unidos, precifique essas rotas na calculadora de custos de envio China–EUA, e para a disciplina de comparar cotação por cotação que está por trás desses números veja como comparar cotações da China linha por linha.
Fale com a gente ou mande mensagem no WhatsApp +86 139 2270 2227, de segunda a sábado, das 09:00 às 19:00 GMT+8. Respondemos em até 12 horas com as três rotas precificadas uma contra a outra.
Photo credits: cover - London Gateway container terminal at sunset by Christine Matthews, licensed CC BY-SA 2.0, via Wikimedia Commons.
