UK-Einfuhrumsatzsteuer: eigene VAT oder deferred?

Die Antwort zuerst: Die UK-Einfuhrumsatzsteuer lässt sich bei einer Sendung aus China auf drei Wegen regeln. Sie fertigen die Ware auf Ihrer eigenen VAT-Nummer ab und holen die VAT später zurück; Sie nutzen VAT deferred, sodass die Einfuhrumsatzsteuer in Ihrer VAT-Erklärung erscheint statt an der Grenze bezahlt zu werden; oder Sie kaufen duty paid unter DDP, mit Zoll und VAT bereits im Frachtpreis. Die Abfertigung kostet bei den ersten beiden Wegen RMB 200 pro Sendung.

Dieselben Kartons, derselbe Flug, drei verschiedene Ergebnisse bei Cashflow und Compliance. Welcher Weg passt, hängt davon ab, ob Sie in UK umsatzsteuerlich registriert sind und die Einfuhrumsatzsteuer tatsächlich zurückholen können – nicht davon, welche Zahl pro Kilo am kleinsten aussieht.

Die meisten Angebote, die UK-Käufer aus China erhalten, bieten einen dieser drei Wege an, friss oder stirb. Unsere Tarifkarte ist für alle drei kalkuliert, deshalb können wir sie nebeneinander stellen.

Welche drei UK-Routen für die Einfuhrumsatzsteuer gibt es?

Eigene VAT (Selbstabfertigung). Die Anmeldung erfolgt mit Ihrer UK-VAT-Nummer und Ihrer EORI-Nummer. Die Einfuhrumsatzsteuer wird Ihrem Unternehmen zugerechnet, und Sie holen sie nach den üblichen Regeln als Vorsteuer in Ihrer VAT-Erklärung zurück. Wir bereiten die Zolldatei vor und fertigen die Ware ab; die Nummern liefern Sie. Abfertigungsgebühr RMB 200 pro Sendung, kein Produktkategorie-Zuschlag auf den Tarif.

VAT deferred (Postponed VAT Accounting). Weiterhin auf Ihre VAT-Nummer erklärt, die VAT wird jedoch in Ihrer VAT-Erklärung verbucht statt bei der Einfuhr in bar bezahlt. An der Grenze verlässt nichts Ihr Konto. Ebenfalls RMB 200 pro Sendung.

Duty paid (DDP inklusive VAT). Wir sind der Importeur of record und zahlen Zoll und Einfuhrumsatzsteuer, wie in DDP-Versand aus China beschrieben. Die Ware kommt abgefertigt und zugestellt an, beim Zoll tun Sie nichts. Der Preis spiegelt das: eine höhere Frachtspanne plus einen Produktkategorie-Zuschlag.

Was kostet jede Route auf unseren Strecken China–UK?

Unsere vertragliche UK-Tarifkarte, in Kraft seit 22. September 2026, bepreist die drei Optionen getrennt. Die Abstände wirken klein und verhalten sich groß, weil die duty-paid-Spanne bereits Steuern enthält, die Sie möglicherweise nicht zurückholen.

Jede Zahl ist eine orientierende Spanne, kein buchbarer Tarif. Die Minima liegen bei 5 kg pro Sendung und 12 kg pro Karton, und das Volumengewicht rechnet mit dem Divisor 6.000, leichtes sperriges Gut wird also nach Größe bepreist.

Wie verändert jede Route Ihren Cashflow?

Eigene VAT und deferred sehen im Angebot fast identisch aus und verhalten sich in Ihren Büchern völlig unterschiedlich.

Eigene VAT heißt: Die Einfuhrumsatzsteuer wird bei der Einfuhr nach UK vorfinanziert und mit der nächsten Erklärung zurückgeholt. Bei langsam laufender Ware ist das ein Working-Capital-Kredit an HMRC: Geld raus an der Grenze, zurück einen Zyklus später.

VAT deferred entfernt diesen Puffer. Bei der Einfuhr wird nichts gezahlt. Der aufgeschobene Betrag erscheint in Ihrer Postponed-Import-VAT-Abrechnung, Sie tragen ihn in der VAT-Erklärung als geschuldete VAT und als Vorsteuer ein, und beide Seiten heben sich auf, wenn Ihnen der volle Abzug zusteht. Für Ware, die vor dem Verkauf im Lager liegt, ist das meist der sauberste verfügbare Weg.

Duty paid verlangt an der Grenze nichts von Ihnen, weil wir schon gezahlt haben. Doch die VAT in diesem Preis ist nicht Ihre Vorsteuer: Die Anmeldung läuft nicht auf Ihren Namen und der Betrag erscheint nie in Ihrer Postponed-VAT-Abrechnung, Sie können sie also nicht zurückholen. Für ein umsatzsteuerlich registriertes Unternehmen, das zum Weiterverkauf importiert, ist das ein dauerhafter Kostenblock; für einen Käufer ohne VAT-Registrierung kostet es nichts extra.

Welche Nummern verlangt jede Route?

Eigene VAT und deferred brauchen dasselbe – und zwar bevor die Anmeldung eingereicht wird, nicht danach.

Zwei Punkte machen Käufer falsch. Ein Zollagent kann mit Ihrer schriftlichen Vollmacht auf Ihre VAT-Nummer abfertigen, Sie reichen also selbst nichts ein – die Anmeldung bleibt aber Ihre rechtliche Verantwortung. Und die deferred-Anweisung muss den Anmeldenden vor der Abgabe schriftlich erreichen, weil die Wahl danach nicht mehr geändert werden kann. Verpassen Sie das, fällt die VAT wieder als Zahlung bei der Einfuhr an.

Was ist in UK der Unterschied zwischen DAP und DDP?

Unter DAP (Delivered at Place) zahlen wir die Fracht und liefern an den vereinbarten Ort, doch Einfuhrabfertigung, Zoll und VAT liegen bei Ihnen. Genau das sind die eigene-VAT- und deferred-Angebote auf unserer Karte: DAP-Lieferungen, die auf Ihre Registrierung abgefertigt werden.

Unter DDP (Delivered Duty Paid) tragen wir die ganze Kette einschließlich Abfertigung, Zoll und Einfuhrumsatzsteuer und liefern an den benannten Ort. Es ist der einzige der drei Wege, der an der Grenze nichts von Ihnen verlangt, und der Vergleich DDP vs. DAP führt durch, wer auf welchem Abschnitt das Risiko trägt.

DDU ist der Begriff, den Käufer weiterhin für „duty unpaid“ verwenden, und er existiert nicht mehr. Er wurde in Incoterms 2010 zurückgezogen und durch DAP ersetzt, eine der elf Regeln in Incoterms 2020 erklärt. Wenn ein Lieferant heute DDU anbietet, lesen Sie es als DAP und klären Sie, wer die Ware abfertigt – denn diese Klausel entscheidet, auf wessen Nummer die VAT landet.

Welche Route sollten Sie wählen?

• Umsatzsteuerlich registriert und Import zum Weiterverkauf: VAT deferred — gleiche RMB 200 Abfertigung, niedrigere Spanne als duty paid, keine Barauslage. Behalten Sie eigene VAT nur, wenn Sie ohnehin so abfertigen.
• Nicht umsatzsteuerlich registriert oder Kauf für den Eigenbedarf: duty paid. Die Verschiebung steht Ihnen nicht zur Verfügung, und die auf eigene Rechnung bei der Einfuhr gezahlte VAT ist Geld, das Sie nicht zurückholen können.
• Verkauf über Marktplatz oder FBA-Lager: deferred. Wählen Sie im Versandkostenrechner China–Europa die Amazon- oder FBA-Adresse, und er bepreist die UK-Postleitzahlengruppen.
• Eine feste Landed Cost pro Stück gewünscht: duty paid. Behandeln Sie die höhere Spanne als Preis für Sicherheit, nicht als Steuer, die Sie zurückholen können.

Eine Regel deckt alles ab: Die eigene-VAT-Spanne sieht billiger aus, bis Sie fragen, wer die VAT zurückholt. Luftfracht P kostet 36–50 RMB/kg auf eigene VAT gegen 38–53 RMB/kg bei duty paid, rund 2 bis 3 dazwischen. Können Sie abziehen, gewinnt die niedrigere Spanne plus RMB 200 Abfertigung. Können Sie es nicht, kauft Ihnen dieser Aufpreis die gesamte VAT, und duty paid ist deutlich günstiger.

Welche Irrtümer über die UK-Einfuhrumsatzsteuer halten sich?

1. „Deklarieren Sie niedrig, dann merkt es niemand.“ Unterdeklarieren ist eine Falschanmeldung, kein Rabatt. HMRC kann Zoll und VAT neu festsetzen und Bußgelder hinzurechnen, und der Eintrag hängt an Ihrer EORI-Nummer, nicht an der des Verkäufers. Wir stellen duty paid auf den echten Rechnungswert.

2. „Postponed VAT Accounting bedeutet keine VAT.“ Verschiebung ist ein Zeitpunkt. Sie verbuchen die Einfuhrumsatzsteuer weiterhin in Ihrer Erklärung, und wenn Ihnen kein Abzug zusteht, wird der aufgeschobene Betrag eine echte Kostenposition – nur später erhoben.

3. „Deferred heißt, es gibt nichts zu tun.“ Sie müssen dem Anmeldenden vor der Anmeldung schriftliche Anweisungen geben, Ihre VAT-Nummer muss darauf stehen, und Sie müssen die Postponed-Import-VAT-Abrechnung abrufen, um die Erklärung zu vervollständigen. Weniger Papierkram, nicht keiner.

4. „Bei duty paid ist die VAT meine zum Zurückholen.“ Ist sie nicht, weil die Anmeldung nicht auf Ihren Namen läuft. Käufer, die das anders annehmen, merken es ein Quartal später.

5. „Der billigste Kilotarif ist die billigste Sendung.“ Nur wenn Sie die Einfuhrumsatzsteuer abziehen können. Diese Bedingung kippt die Wahl zwischen den beiden Spannen – deshalb fragen wir vor dem Angebot nach der VAT-Registrierung.

FAQ

Ist VAT deferred dasselbe wie gar keine Einfuhrumsatzsteuer zu zahlen? Nein. Deferred heißt aufgeschoben, nicht erlassen: Die VAT wird in derselben Erklärung angegeben und zurückgeholt, das Geld verlässt Ihr Konto also nie. Es ändert sich, wann die VAT beglichen wird, nicht ob Sie sie schulden.

Was brauche ich vor meiner ersten own-VAT- oder deferred-Sendung? Eine UK-VAT-Nummer, eine GB-EORI-Nummer, einen Zollagenten und eine schriftliche Anweisung an den Anmeldenden, dass Sie die Einfuhrumsatzsteuer in Ihrer VAT-Erklärung verbuchen wollen. Die Anmeldung bleibt Ihre rechtliche Verantwortung.

Brauche ich eine EORI- oder VAT-Nummer, wenn ich duty paid versende? Nein. Wir sind der Importeur of record, Sie brauchen also nur eine Lieferadresse und einen Ansprechpartner. Der Haken: Die Einfuhrumsatzsteuer im Frachtpreis ist nicht Ihre Vorsteuer, ein umsatzsteuerlich registrierter Käufer kann sie deshalb nicht zurückholen.

Wie hoch sind UK-Einfuhrumsatzsteuer und Zoll? Das hängt vom HS-Code und vom Produkt ab, es gibt also keinen festen Satz. Wir veröffentlichen und schätzen keine Sätze; die Zahl wird pro Sendung gegen den Warencode und den Rechnungswert bestätigt.

Behandelt der duty-paid-Tarif jedes Produkt gleich? Nein. Duty paid heißt, dass wir Zoll und VAT für Sie zahlen, deshalb fällt je nach Import ein produktkategorieabhängiger Zuschlag an, bestätigt pro Sendung.

Warum ist der Kilopreis bei duty paid höher? Weil wir Zoll und Einfuhrumsatzsteuer an der Grenze vorfinanzieren und dieses Risiko tragen. Auf den Luftstrecken liegt er rund RMB 2 bis 3 pro Kilo über der eigene-VAT-Spanne.

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Senden Sie uns Produktbeschreibung, Kartonanzahl, Maße und Gewichte, die Ziel-Postleitzahl und ob Sie eine VAT-Nummer und EORI besitzen, und wir bepreisen eigene VAT, deferred und duty paid auf derselben Ware, sodass Sie den Cashflow-Unterschied neben dem Preisunterschied sehen. Jede Zahl hier stammt aus der UK-Tarifkarte unseres Vertragsspediteurs mit Stand 22. September 2026 und ist rein orientierend; Tarife und Laufzeiten werden bei der Buchung bestätigt. Geht Ihre Ware zusätzlich in die USA, kalkulieren Sie diese Strecken im Versandkostenrechner China–USA, und für die Angebotsdisziplin hinter diesen Zahlen lesen Sie wie Sie China-Angebote Position für Position vergleichen.

Kontaktieren Sie uns oder schreiben Sie per WhatsApp +86 139 2270 2227, Montag bis Samstag, 09:00–19:00 GMT+8. Wir antworten innerhalb von 12 Stunden mit den drei Routen gegenübergestellt.

Photo credits: cover - London Gateway container terminal at sunset by Christine Matthews, licensed CC BY-SA 2.0, via Wikimedia Commons.