Импортный НДС в Великобритании: свой НДС или отсрочка

Сначала ответ: импортный НДС в Великобритании по отправке из Китая можно урегулировать тремя способами. Оформить груз по своему номеру НДС и вернуть налог позже; использовать отсрочку НДС, чтобы импортный НДС попал в вашу декларацию, а не был уплачен на границе; или купить DDP с оплаченной пошлиной, где пошлина и НДС уже внутри цены перевозки. Оформление по первым двум схемам — RMB 200 за отправку.

Те же короба, тот же рейс, три разных исхода по кассовому потоку и комплаенсу. Что подойдёт именно вам, зависит от того, зарегистрированы ли вы по НДС в Великобритании и можете ли реально вернуть импортный НДС, а не от того, какая цифра за килограмм выглядит меньше.

Большинство предложений, которые британские покупатели получают из Китая, содержат один из трёх вариантов — берите или нет. Наш тарифный лист посчитан для всех трёх, поэтому мы можем поставить их рядом.

Какие три схемы импортного НДС действуют в Великобритании?

Свой НДС (самостоятельное оформление). Декларация подаётся с использованием вашего британского номера НДС и вашего номера EORI. Импортный НДС учитывается на вашей компании, и вы возвращаете его в декларации по НДС как входящий налог по обычным правилам. Мы готовим таможенное дело и оформляем груз; номера предоставляете вы. Сбор за оформление RMB 200 за отправку, надбавки по категории товара в ставке нет.

Отсрочка НДС (postponed VAT accounting). Налог по-прежнему заявляется по вашему номеру НДС, но учитывается в вашей декларации, а не платится наличными при импорте. На границе с вашего счёта ничего не уходит. Тоже RMB 200 за отправку.

Оплаченная пошлина (DDP с НДС). Импортёром по документам выступаем мы, и мы платим пошлину и импортный НДС, как описано в статье DDP-доставка из Китая. Груз приходит уже оформленным и доставленным, а вы на таможне не делаете ничего. Цена это отражает: более высокая ставка перевозки плюс надбавка по категории товара.

Сколько стоит каждая схема на наших линиях Китай — Великобритания?

Наш контрактный британский тарифный лист, действующий с 22 сентября 2026 года, считает три варианта отдельно. Разрывы выглядят небольшими, а ведут себя как большие, потому что ставка с оплаченной пошлиной уже содержит налог, который вы, возможно, не возместите.

Каждая цифра — ориентировочный диапазон, а не тариф для бронирования. Минимумы — 5 kg на отправку и 12 kg на короб, объёмный вес считается с делителем 6000, поэтому лёгкий объёмный груз оценивается по размеру.

Как каждая схема меняет ваш кассовый поток?

Свой НДС и отсрочка выглядят почти одинаково в предложении и ведут себя совершенно по-разному в вашем учёте.

Свой НДС означает, что импортный НДС финансируется при ввозе груза в Великобританию и возмещается в следующей декларации. Для товара с медленными продажами это кредит HMRC на пополнение оборотных средств: деньги уходят на границе и возвращаются цикл спустя.

Отсрочка НДС убирает этот кассовый разрыв. При импорте ничего не платится. Отсроченная сумма появляется в вашей справке по отсроченному импортному НДС, вы вносите её в декларацию по НДС как причитающийся налог и как входящий налог, и обе стороны схлопываются, когда у вас есть право на полный вычет. Для товара, который лежит на складе до продажи, это обычно самая чистая схема.

Оплаченная пошлина не требует от вас ничего на границе, потому что мы уже заплатили. Но НДС внутри этой цены — не ваш входящий налог: декларация подана не на ваше имя, и сумма никогда не появляется в вашей справке по отсроченному НДС, поэтому вернуть её нельзя. Для компании, зарегистрированной по НДС и ввозящей товар на перепродажу, это постоянная статья расходов; для покупателя без регистрации по НДС это не стоит ничего дополнительно.

Какие номера нужны для каждой схемы?

Свой НДС и отсрочка требуют одного и того же — до подачи декларации, а не после.

Два момента, в которых покупатели ошибаются. Брокер может оформить груз по вашему номеру НДС на основании вашего письменного поручения, так что вы не подаёте ничего сами, но декларация остаётся вашей юридической ответственностью. И указание об отсрочке должно попасть к декларанту в письменном виде до подачи, потому что после этого выбор изменить нельзя. Пропустите — и НДС вернётся к уплате при импорте.

В чём разница между DAP и DDP в Великобритании?

По DAP (Delivered at Place) мы оплачиваем перевозку и доставляем в согласованное место, но импортное оформление, пошлина и НДС — ваши. Именно этим и являются предложения «свой НДС» и «отсрочка НДС» в нашем тарифном листе: поставки DAP, оформленные по вашей регистрации.

По DDP (Delivered Duty Paid) мы несём всю цепочку, включая оформление, пошлину и импортный НДС, и доставляем в названное место. Это единственная из трёх схем, которая не требует от вас ничего на границе, а сравнение DDP и DAP разбирает, кто несёт риск на каждом участке.

DDU — условие, которым покупатели до сих пор называют «пошлину не оплачиваем», и его больше не существует. Оно было исключено в Incoterms 2010 и заменено на DAP, одно из одиннадцати правил в статье Incoterms 2020 простыми словами. Если поставщик сегодня предлагает DDU, читайте это как DAP и уточните, кто оформляет груз, потому что именно этот пункт определяет, на чей номер ляжет НДС.

Какую схему выбрать?

• Зарегистрированы по НДС и ввозите на перепродажу: отсрочка НДС — тот же сбор RMB 200 за оформление, ставка ниже, чем с оплаченной пошлиной, и никаких выплат. Оставляйте свой НДС, только если вы уже так оформляете.
• Не зарегистрированы по НДС или покупаете для личного пользования: оплаченная пошлина. Отсрочка вам недоступна, а НДС, уплаченный при импорте за свой счёт, — это деньги, которые не вернуть.
• Продаёте через маркетплейс или склад FBA: отсрочка. Выберите адрес Amazon или FBA в калькуляторе стоимости доставки Китай–Европа, и он посчитает группы британских почтовых индексов.
• Нужна одна фиксированная конечная стоимость за единицу: оплаченная пошлина. Относитесь к более высокой ставке как к цене определённости, а не к налогу, который можно возместить.

Всё покрывает одно правило: ставка «свой НДС» выглядит дешевле, пока вы не спросите, кто возмещает НДС. Авиа P — 36–50 RMB/kg при своём НДС против 38–53 RMB/kg с оплаченной пошлиной, разница примерно 2–3. Если у вас есть право на вычет, выигрывает нижняя ставка плюс RMB 200 за оформление. Если права на вычет нет, эта надбавка покупает вам весь НДС, и оплаченная пошлина обходится заметно дешевле.

Какие заблуждения чаще всего встречаются про импортный НДС в Великобритании?

1. «Заявлю поменьше, и никто не заметит.» Занижение — это ложная декларация, а не скидка. HMRC может пересчитать пошлину и НДС и добавить штрафы, а запись привязывается к вашему номеру EORI, а не к продавцу. Мы считаем оплаченную пошлину от реальной стоимости по инвойсу.

2. «Отсрочка НДС означает, что НДС нет.» Отсрочка — это про сроки. Импортный НДС вы всё равно отражаете в декларации, и если права на вычет нет, отсроченная сумма становится реальным расходом, просто взысканным позже.

3. «Отсрочка — значит, делать ничего не нужно.» Вы обязаны дать декларанту письменные указания до подачи декларации, ваш номер НДС должен быть в ней указан, и вы должны получить справку по отсроченному импортному НДС, чтобы закрыть декларацию. Меньше бумаг, но не ноль.

4. «Оплаченная пошлина — значит, НДС мой и его можно вернуть.» Нет, потому что декларация подана не на ваше имя. Покупатели, которые считают иначе, узнают об этом кварталом позже.

5. «Самая дешёвая ставка за килограмм — самая дешёвая отправка.» Только если вы можете принять импортный НДС к вычету. Это условие переворачивает выбор между двумя ставками, поэтому мы спрашиваем про регистрацию по НДС до того, как считать.

FAQ

Отсрочка НДС — то же самое, что не платить импортный НДС вообще? Нет. Отсрочка означает «отложенный», а не «отменённый»: НДС заявляется и возмещается в одной и той же декларации, поэтому деньги не покидают ваш счёт. Меняется срок уплаты НДС, а не сам факт задолженности.

Что нужно до первой отправки по схеме «свой НДС» или отсрочки? Британский номер НДС, номер GB EORI, брокер и письменное указание декларанту о том, что импортный НДС вы хотите учитывать в своей декларации по НДС. Ответственность за декларацию остаётся вашей.

Нужны ли EORI или номер НДС при отправке с оплаченной пошлиной? Нет. Импортёр по документам — мы, поэтому вам нужны только адрес доставки и контакт. Компромисс: импортный НДС внутри цены перевозки — не ваш входящий налог, поэтому покупатель, зарегистрированный по НДС, не может его возместить.

Сколько составляют импортный НДС и пошлина в Великобритании? Это зависит от HS code и товара, единой ставки не существует. Мы не публикуем и не оцениваем ставки: цифра подтверждается на каждую отправку по коду товара и стоимости по инвойсу.

Одинаково ли ставка с оплаченной пошлиной рассчитывается для всех товаров? Нет. Оплаченная пошлина означает, что мы платим пошлину и НДС за вас, поэтому надбавка по категории товара зависит от того, что вы ввозите, и подтверждается на каждую отправку.

Почему цена за килограмм с оплаченной пошлиной выше? Потому что мы финансируем пошлину и импортный НДС на границе и несём этот риск. На авиалиниях она примерно на RMB 2–3 за килограмм выше ставки «свой НДС».

Похожие руководства

• Доставка из Китая: море, авиа, экспресс и Incoterms — основа по видам транспорта, из которой выросли эти британские ставки.
• Планирование железнодорожных перевозок Китай–Европа — почему железнодорожная линия в 13–19 RMB/kg — медленный и дешёвый вариант для британского запаса.
• Калькулятор конечной стоимости — сведите перевозку, пошлину и НДС в одну цифру на единицу товара до того, как ставить цену.
• Наша услуга доставки и таможенного оформления — как мы ведём бронирование, экспортную декларацию, британское оформление и доставку одним делом.

Пришлите описание товара, количество коробов, габариты и веса, почтовый индекс доставки и информацию о том, есть ли у вас номер НДС и EORI, — и мы посчитаем «свой НДС», отсрочку и оплаченную пошлину на один и тот же товар, чтобы вы увидели разницу в кассовом потоке рядом с разницей в цене. Все цифры здесь взяты из британского тарифного листа нашего контрактного экспедитора, действующего с 22 сентября 2026 года, и носят ориентировочный характер; ставки и сроки подтверждаются при бронировании. Если ваш груз идёт также в США, посчитайте эти линии в калькуляторе стоимости доставки Китай–США, а о дисциплине сравнения предложений строка за строкой читайте в статье как сравнивать предложения из Китая.

Свяжитесь с нами или напишите в WhatsApp +86 139 2270 2227, с понедельника по субботу, 09:00–19:00 GMT+8. Мы отвечаем в течение 12 часов и присылаем три схемы с ценами друг против друга.

Photo credits: cover - London Gateway container terminal at sunset by Christine Matthews, licensed CC BY-SA 2.0, via Wikimedia Commons.