Risposta subito: l’IVA all’importazione nel Regno Unito si può saldare in tre modi su una spedizione dalla Cina. Sdoganate la merce sul vostro numero IVA e recuperate l’IVA in seguito; usate l’IVA differita, così l’IVA all’importazione viene dichiarata nella vostra dichiarazione IVA invece di essere pagata alla frontiera; oppure acquistate in dazi pagati sotto DDP, con dazi e IVA già dentro il prezzo del nolo. Lo sdoganamento nelle prime due vie costa RMB 200 per spedizione.
Stessi cartoni, stesso volo, tre esiti diversi su liquidità e conformità. Quale sia quello giusto dipende da se siete registrati ai fini IVA nel Regno Unito e da se potete davvero recuperare l’IVA all’importazione, non da quale numero per chilo sembra il più basso.
La maggior parte delle quotazioni che gli acquirenti britannici ricevono dalla Cina offre una delle tre vie, prendere o lasciare. La nostra tariffa è prezzata per tutte e tre, quindi possiamo metterle una accanto all’altra.
Quali sono le tre vie per l’IVA all’importazione UK?
IVA propria (sdoganamento autonomo). La dichiarazione viene fatta con il vostro numero IVA britannico e il vostro numero EORI. L’IVA all’importazione viene registrata sulla vostra impresa e la recuperate nella dichiarazione IVA come IVA detraibile secondo le regole ordinarie. Noi prepariamo il fascicolo doganale e sdoganiamo la merce; voi fornite i numeri. Tassa di sdoganamento RMB 200 per spedizione, nessun supplemento per categoria di prodotto sulla tariffa.
IVA differita (contabilità IVA posticipata). Viene comunque dichiarata sul vostro numero IVA, ma l’IVA è contabilizzata nella dichiarazione invece di essere pagata in contanti all’import. Alla frontiera non esce nulla dal vostro conto. Anche in questo caso RMB 200 per spedizione.
Dazi pagati (DDP con IVA inclusa). L’importatore di record siamo noi e siamo noi a pagare i dazi e l’IVA all’importazione, come spiegato in Spedizione DDP dalla Cina. La merce arriva sdoganata e consegnata e voi non fate nulla in dogana. Il prezzo lo riflette: una banda di nolo più alta, con in più un supplemento per categoria di prodotto.
| IVA propria | IVA differita (PVA) | Dazi pagati (DDP con IVA) | |
|---|---|---|---|
| Importatore di record | Voi | Voi | Noi |
| Numeri necessari | Numero IVA + EORI | Numero IVA + EORI | Nessuno |
| Quando si paga l’IVA | All’import, recuperata dopo | Mai pagata in contanti; dichiarata e recuperata in una sola dichiarazione | Da noi, dentro il prezzo del nolo |
| La nostra tassa di sdoganamento | RMB 200 per spedizione | RMB 200 per spedizione | Nessuna, ma si applica un supplemento per categoria di prodotto |
| Banda di nolo, air freight P | 36–50 RMB/kg | 36–50 RMB/kg | 38–53 RMB/kg |
| Chi recupera l’IVA | Voi, se avete diritto alla detrazione | Voi, se avete diritto alla detrazione | Nessuno dalla vostra parte |
Quanto costa ogni via sulle nostre tratte Cina-UK?
La nostra tariffa UK contrattualizzata, in vigore dal 22 settembre 2026, prezza separatamente le tre opzioni. I divari sembrano piccoli e si comportano come grandi, perché la banda dei dazi pagati contiene già un’imposta che potreste non recuperare.
| Servizio | IVA propria | IVA differita | Dazi pagati con IVA | Transito |
|---|---|---|---|---|
| Air freight P (partenze dalla Cina continentale) | 36–50 RMB/kg | 36–50 RMB/kg | 38–53 RMB/kg | 5–7 giorni lavorativi dopo lo sdoganamento a LHR |
| Air freight C (partenze da Hong Kong / Corea) | 41–59 RMB/kg | 41–59 RMB/kg | 44–62 RMB/kg | 5–7 giorni lavorativi dopo lo sdoganamento a LHR |
| Ferrovia + camion | 13–19 RMB/kg | 13–19 RMB/kg | 13–19 RMB/kg più supplemento | 25–30 giorni dopo il carico |
| Linea oversize / pallet | Aereo 9–12 giorni più 2–3 giorni dopo lo sdoganamento; mare 40–45 giorni. Tratta principale 41 RMB/kg via aereo o 7.5 RMB/kg via mare, consegna 630–1,200 RMB per pallet | Le stesse tre opzioni | Le stesse tre opzioni | Pallet max 100 × 120 × 200 cm, 800 kg |
Ogni cifra è una banda indicativa, non una tariffa prenotabile. I minimi sono 5 kg per spedizione e 12 kg per cartone, e il peso volumetrico usa un divisore di 6000, quindi la merce leggera e voluminosa si prezza sul volume.
Come cambia la liquidità con ciascuna via?
IVA propria e IVA differita sembrano quasi identiche in una quotazione e si comportano in modo molto diverso nei vostri conti.
L’IVA propria significa che l’IVA all’importazione viene anticipata quando la merce entra nel Regno Unito e recuperata alla dichiarazione successiva. Per uno stock che gira lentamente è un prestito di capitale circolante a HMRC: soldi fuori alla frontiera, indietro un ciclo dopo.
L’IVA differita elimina quell’anticipo. All’import non si paga nulla. L’importo posticipato compare nell’estratto conto dell’IVA all’importazione posticipata, lo inserite nella dichiarazione IVA come IVA dovuta e come IVA detraibile, e le due voci si compensano quando avete diritto alla detrazione piena. Per merci che restano in magazzino prima di essere vendute, di solito è la via più pulita disponibile.
I dazi pagati non vi chiedono nulla alla frontiera, perché abbiamo già pagato noi. Ma l’IVA dentro quel prezzo non è IVA detraibile per voi: la dichiarazione non è a vostro nome e l’importo non compare mai nel vostro estratto conto IVA posticipata, quindi non potete recuperarla. Per un’impresa registrata ai fini IVA che importa per rivendere è un costo definitivo; per un acquirente senza partita IVA non costa nulla in più.
Quali numeri richiede ciascuna via?
IVA propria e IVA differita richiedono le stesse cose, prima che la dichiarazione sia presentata e non dopo.
| Requisito | IVA propria | IVA differita | Dazi pagati |
|---|---|---|---|
| Numero di registrazione IVA britannico | Sì | Sì, indicato nella dichiarazione | No |
| Numero EORI GB | Sì | Sì | No |
| Istruzione scritta al dichiarante | Sì | Sì, e non si può modificare dopo la presentazione | Non applicabile |
| Broker doganale | Il vostro, o il nostro su vostra autorizzazione | Lo stesso | Il nostro |
| Documento a supporto della dichiarazione IVA | IVA all’importazione pagata e recuperata | Estratto conto dell’IVA all’importazione posticipata | Nessuno per voi |
| Responsabilità legale della dichiarazione | Voi | Voi | Noi |
Due punti che gli acquirenti sbagliano. Un broker può sdoganare sul vostro numero IVA con la vostra autorizzazione scritta, quindi non presentate nulla di persona, ma la dichiarazione resta una vostra responsabilità legale. E l’istruzione di differimento deve arrivare al dichiarante per iscritto prima della presentazione, perché la scelta non si può cambiare dopo. Se la mancate, l’IVA torna a essere pagata all’import.
Qual è la differenza tra DAP e DDP nel Regno Unito?
Con il DAP (Delivered at Place) paghiamo il nolo e consegniamo nel luogo concordato, ma sdoganamento all’import, dazi e IVA sono a vostro carico. È esattamente questo che sono le quotazioni con IVA propria e IVA differita sulla nostra tariffa: consegne DAP sdoganate con la vostra registrazione.
Con il DDP (Delivered Duty Paid) ci facciamo carico dell’intera catena, sdoganamento, dazi e IVA all’importazione compresi, e consegniamo nel luogo indicato. È l’unica delle tre vie che non vi chiede nulla alla frontiera, e il confronto DDP vs DAP spiega chi porta il rischio su ogni tratta.
DDU è il termine che gli acquirenti usano ancora per «dazi non pagati», e non esiste più. È stato ritirato con gli Incoterms 2010 e sostituito dal DAP, una delle undici regole in Incoterms 2020 spiegati. Se un fornitore quota DDU oggi, leggetelo come DAP e confermate chi sdogana la merce, perché quella clausola decide su quale numero cade l’IVA.
Quale via conviene scegliere?
- Registrati ai fini IVA e importate per rivendere: IVA differita — stessi RMB 200 di sdoganamento, banda più bassa dei dazi pagati, nessun esborso. Tenete l’IVA propria solo se sdoganate già così.
- Non registrati ai fini IVA, o acquisto per uso personale: dazi pagati. Il differimento non è disponibile per voi, e l’IVA pagata all’import sul vostro conto sono soldi che non recuperate.
- Vendita su un marketplace o a un magazzino FBA: IVA differita. Selezionate l’indirizzo Amazon o FBA nel calcolatore dei costi di spedizione Cina-Europa e prezza i gruppi di codici postali britannici.
- Vi serve un costo landed fisso per unità: dazi pagati. Considerate la banda più alta il prezzo della certezza, non un’imposta che potete recuperare.
Una sola regola le copre tutte: la banda dell’IVA propria sembra più economica finché non chiedete chi recupera l’IVA. L’air freight P è 36–50 RMB/kg in IVA propria contro 38–53 RMB/kg in dazi pagati, circa 2–3 di differenza. Se potete detrarre, vince la banda più bassa più RMB 200 di sdoganamento. Se non potete, quel premio vi compra l’intera IVA, e i dazi pagati costano molto meno.
Quali sono i luoghi comuni sull’IVA all’importazione UK?
1. «Dichiarate un valore basso e nessuno se ne accorgerà.» Sottodichiarare è una dichiarazione falsa, non uno sconto. HMRC può rideterminare dazi e IVA e aggiungere sanzioni, e il precedente si attacca al vostro numero EORI, non a quello del venditore. Noi quotiamo i dazi pagati sul valore reale in fattura.
2. «La contabilità IVA posticipata significa nessuna IVA.» Il differimento è una questione di tempi. L’IVA all’importazione la contabilizzate comunque nella dichiarazione, e se non avete diritto alla detrazione l’importo differito diventa un costo reale, solo incassato più tardi.
3. «Differita vuol dire che non c’è niente da fare.» Dovete dare al dichiarante istruzioni scritte prima della dichiarazione, il vostro numero IVA deve comparire, e dovete recuperare l’estratto conto dell’IVA all’importazione posticipata per completare la dichiarazione. Documenti più leggeri, non assenti.
4. «Con i dazi pagati l’IVA è mia e la recupero.» Non è così, perché la dichiarazione non è a vostro nome. Gli acquirenti che presumono il contrario lo scoprono un trimestre dopo.
5. «La tariffa per chilo più bassa è la spedizione più economica.» Solo se potete detrarre l’IVA all’importazione. Quella condizione ribalta la scelta tra le due bande, ed è per questo che chiediamo della registrazione IVA prima di quotare.
FAQ
L’IVA differita equivale a non pagare affatto l’IVA all’importazione? No. Differita significa posticipata, non cancellata: l’IVA viene dichiarata e recuperata nella stessa dichiarazione, quindi il denaro non lascia mai il vostro conto. Cambia quando l’IVA viene saldata, non se la dovete.
Cosa mi serve prima della prima spedizione in IVA propria o differita? Un numero IVA britannico, un numero EORI GB, un broker e un’istruzione scritta al dichiarante che volete l’IVA all’importazione contabilizzata nella vostra dichiarazione IVA. La dichiarazione resta una vostra responsabilità legale.
Mi servono un EORI o un numero IVA se spedisco in dazi pagati? No. L’importatore di record siamo noi, quindi vi servono un indirizzo di consegna e un contatto. Il rovescio della medaglia: l’IVA all’importazione dentro il prezzo del nolo non è IVA detraibile per voi, quindi un acquirente registrato ai fini IVA non può recuperarla.
Quanto sono l’IVA all’importazione e i dazi nel Regno Unito? Dipendono dal codice HS e dal prodotto, quindi non esiste un’aliquota unica. Non pubblichiamo né stimiamo aliquote; la cifra viene confermata per singola spedizione in base al codice doganale e al valore in fattura.
La tariffa in dazi pagati tratta tutti i prodotti allo stesso modo? No. I dazi pagati significano che paghiamo dazi e IVA per voi, quindi si applica un supplemento per categoria di prodotto in base a quello che importate, confermato per singola spedizione.
Perché il prezzo per chilo in dazi pagati è più alto? Perché anticipiamo noi dazi e IVA all’importazione alla frontiera e ci accolliamo quel rischio. Sulle tratte aeree sta circa 2–3 RMB per chilo sopra la banda dell’IVA propria.
Guide correlate
- Spedire dalla Cina: mare, aereo o express e Incoterms — il contesto, modalità per modalità, dietro queste bande UK.
- Pianificazione del trasporto ferroviario Cina-Europa — perché la tratta ferroviaria a 13–19 RMB/kg è l’opzione lenta ed economica per lo stock destinato al Regno Unito.
- Calcolatore del costo landed — mettete nolo, dazi e IVA in un unico valore per unità prima di fissare un prezzo.
- Il nostro servizio di spedizione e dogana — come gestiamo prenotazione, dichiarazione di export, sdoganamento UK e consegna come un unico fascicolo.
Inviateci la descrizione del prodotto, il numero di cartoni, dimensioni e pesi, il codice postale di destinazione e se disponete di numero IVA ed EORI: prezzeremo IVA propria, IVA differita e dazi pagati sulla stessa merce, così vedete la differenza di liquidità accanto a quella di prezzo. Ogni cifra qui riportata viene dalla tariffa UK del nostro spedizioniere contrattualizzato in vigore dal 22 settembre 2026 ed è solo indicativa; tariffe e tempi di transito si confermano alla prenotazione. Se la vostra merce viaggia anche verso gli Stati Uniti, prezzate quelle tratte nel calcolatore dei costi di spedizione Cina-USA e, per la disciplina di confronto voce per voce dietro questi numeri, vedete come confrontare le quotazioni dalla Cina riga per riga.
Contattateci o scrivete su WhatsApp +86 139 2270 2227, dal lunedì al sabato, 09:00–19:00 GMT+8. Rispondiamo entro 12 ore con le tre vie prezzate una contro l’altra.
Photo credits: cover - London Gateway container terminal at sunset by Christine Matthews, licensed CC BY-SA 2.0, via Wikimedia Commons.
